上交所網(wǎng)站近日披露了關(guān)于對(duì)南京冠石科技股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“冠石科技”，605588.SH）及有關(guān)責(zé)任人予以監(jiān)管警示的決定，涉及對(duì)象為上市公司、財(cái)務(wù)總監(jiān)。

(資料圖片)

經(jīng)查明，2023年4月28日，冠石科技披露關(guān)于前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正的公告。公告顯示，公司2022年初新增超大尺寸的偏光片貿(mào)易銷售業(yè)務(wù)，2022年前三季度均采用總額法進(jìn)行收入確認(rèn)。因未獲得總額法風(fēng)險(xiǎn)下應(yīng)有的回報(bào)，公司將前述業(yè)務(wù)的收入確認(rèn)方法由總額法調(diào)整為凈額法，并進(jìn)行會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正。追溯調(diào)整后，公司2022年第一季度報(bào)告、半年度報(bào)告、第三季度報(bào)告分別調(diào)減營(yíng)業(yè)收入0.26億元、1.09億元、1.50億元，調(diào)整金額占更正后營(yíng)業(yè)收入金額的比例分別為7.18%、17.69%、17.42%。本次會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正相應(yīng)等額調(diào)減營(yíng)業(yè)成本，不影響其他財(cái)務(wù)指標(biāo)。

上交所指出，定期報(bào)告是投資者關(guān)注的事項(xiàng)，公司對(duì)定期報(bào)告財(cái)務(wù)信息進(jìn)行會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正，表明公司前期財(cái)務(wù)信息披露存在不真實(shí)、不準(zhǔn)確、不完整的情況，可能損害投資者知情權(quán)、影響投資者決策。公司對(duì)相關(guān)收入確認(rèn)的會(huì)計(jì)處理不當(dāng)，導(dǎo)致對(duì)定期報(bào)告財(cái)務(wù)信息進(jìn)行會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正，上述行為違反了《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第15號(hào)——財(cái)務(wù)報(bào)告的一般規(guī)定》《上海證券交易所股票上市規(guī)則（2022年修訂）》（以下簡(jiǎn)稱《股票上市規(guī)則（2022年修訂）》）第2.1.1條、第2.1.4條等有關(guān)規(guī)定。時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)潘心月作為公司財(cái)務(wù)事項(xiàng)的主要負(fù)責(zé)人，未勤勉盡責(zé)，對(duì)公司前述違規(guī)行為負(fù)有責(zé)任，違反了《股票上市規(guī)則（2022年修訂）》第2.1.2條、第4.3.1條、第4.3.5條等有關(guān)規(guī)定及其在《董事（監(jiān)事、高級(jí)管理人員）聲明及承諾書》中作出的承諾。

鑒于上述違規(guī)事實(shí)和情節(jié)，根據(jù)《股票上市規(guī)則（2022年修訂）》第13.2.2條和《上海證券交易所紀(jì)律處分和監(jiān)管措施實(shí)施辦法》有關(guān)規(guī)定，上海證券交易所上市公司管理一部作出如下監(jiān)管措施決定：對(duì)南京冠石科技股份有限公司及時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)潘心月予以監(jiān)管警示。

冠石科技于2021年8月12日在上交所主板上市，公開發(fā)行股票數(shù)量為1827.50萬(wàn)股（本次發(fā)行股份全部為新股，無(wú)老股轉(zhuǎn)讓），發(fā)行價(jià)格為27.42元/股，保薦機(jī)構(gòu)為安信證券股份有限公司，保薦代表人為溫桂生、楊棟。

冠石科技發(fā)行募集資金總額為5.01億元，扣除發(fā)行費(fèi)用后，募集資金凈額為4.56億元。冠石科技于2021年7月28日披露的招股書顯示，冠石科技擬募集資金4.56億元，全部用于功能性結(jié)構(gòu)件、超高清液晶顯示面板及研發(fā)中心。

冠石科技發(fā)行費(fèi)用總額為4523.26萬(wàn)元，其中保薦機(jī)構(gòu)安信證券股份有限公司獲得保薦及承銷費(fèi)用3006.60萬(wàn)元。

2023年5月31日晚間，冠石科技披露《2023年度向特定對(duì)象發(fā)行股票預(yù)案》，本次向特定對(duì)象發(fā)行股票募集資金總額不超過(guò)80,000.00萬(wàn)元（含），扣除發(fā)行費(fèi)用后的募集資金凈額將全部用于光掩膜版制造項(xiàng)目。

本次向特定對(duì)象發(fā)行股票的發(fā)行對(duì)象為不超過(guò)35名特定投資者。截至2023年3月31日，公司總股本為73,099,561股。本次向特定對(duì)象發(fā)行股票的數(shù)量不超過(guò)本次發(fā)行前公司總股本的30%，即不超過(guò)21,929,868股（含）。

相關(guān)法規(guī)：

《股票上市規(guī)則（2022年修訂）》第13.2.2條：本所可以根據(jù)本規(guī)則及本所其他規(guī)定采取下列監(jiān)管措施：

（一）口頭警示；

（二）書面警示；

（三）監(jiān)管談話；

（四）要求限期改正；

（五）要求公開致歉；

（六）要求聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行核查并發(fā)表意見；

（七）建議更換相關(guān)任職人員；

（八）暫停投資者賬戶交易；

（九）向相關(guān)主管部門出具監(jiān)管建議函；

（十）其他監(jiān)管措施。

以下為原文：

關(guān)于對(duì)南京冠石科技股份有限公司及有關(guān)責(zé)任人予以監(jiān)管警示的決定

當(dāng)事人：

南京冠石科技股份有限公司，A股證券簡(jiǎn)稱：冠石科技，A股證券代碼：605588；

潘心月，南京冠石科技股份有限公司時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)。

經(jīng)查明，2023年4月28日，南京冠石科技股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱公司）披露關(guān)于前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正的公告。公告顯示，公司2022年初新增超大尺寸的偏光片貿(mào)易銷售業(yè)務(wù)，2022年前三季度均采用總額法進(jìn)行收入確認(rèn)。因未獲得總額法風(fēng)險(xiǎn)下應(yīng)有的回報(bào)，公司將前述業(yè)務(wù)的收入確認(rèn)方法由總額法調(diào)整為凈額法，并進(jìn)行會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正。追溯調(diào)整后，公司2022年第一季度報(bào)告、半年度報(bào)告、第三季度報(bào)告分別調(diào)減營(yíng)業(yè)收入0.26億元、1.09億元、1.50億元，調(diào)整金額占更正后營(yíng)業(yè)收入金額的比例分別為7.18%、17.69%、17.42%。本次會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正相應(yīng)等額調(diào)減營(yíng)業(yè)成本，不影響其他財(cái)務(wù)指標(biāo)。

定期報(bào)告是投資者關(guān)注的事項(xiàng)，公司對(duì)定期報(bào)告財(cái)務(wù)信息進(jìn)行會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正，表明公司前期財(cái)務(wù)信息披露存在不真實(shí)、不準(zhǔn)確、不完整的情況，可能損害投資者知情權(quán)、影響投資者決策。公司對(duì)相關(guān)收入確認(rèn)的會(huì)計(jì)處理不當(dāng)，導(dǎo)致對(duì)定期報(bào)告財(cái)務(wù)信息進(jìn)行會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正，上述行為違反了《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第15號(hào)——財(cái)務(wù)報(bào)告的一般規(guī)定》《上海證券交易所股票上市規(guī)則（2022年修訂）》（以下簡(jiǎn)稱《股票上市規(guī)則（2022年修訂）》）第2.1.1條、第2.1.4條等有關(guān)規(guī)定。時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)潘心月作為公司財(cái)務(wù)事項(xiàng)的主要負(fù)責(zé)人，未勤勉盡責(zé)，對(duì)公司前述違規(guī)行為負(fù)有責(zé)任，違反了《股票上市規(guī)則（2022年修訂）》第2.1.2條、第4.3.1條、第4.3.5條等有關(guān)規(guī)定及其在《董事（監(jiān)事、高級(jí)管理人員）聲明及承諾書》中作出的承諾。

鑒于上述違規(guī)事實(shí)和情節(jié)，根據(jù)《股票上市規(guī)則（2022年修訂）》第13.2.2條和《上海證券交易所紀(jì)律處分和監(jiān)管措施實(shí)施辦法》有關(guān)規(guī)定，我部作出如下監(jiān)管措施決定：

對(duì)南京冠石科技股份有限公司及時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)潘心月予以監(jiān)管警示。

根據(jù)《上海證券交易所紀(jì)律處分和監(jiān)管措施實(shí)施辦法》，請(qǐng)你公司及董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員（以下簡(jiǎn)稱董監(jiān)高人員）采取有效措施對(duì)相關(guān)違規(guī)事項(xiàng)進(jìn)行整改，并結(jié)合本決定書指出的違規(guī)事項(xiàng)，就公司信息披露及規(guī)范運(yùn)作中存在的合規(guī)隱患進(jìn)行深入排查，制定針對(duì)性的防范措施，切實(shí)提高公司信息披露和規(guī)范運(yùn)作水平。請(qǐng)你公司在收到本決定書后一個(gè)月內(nèi)，向本所提交經(jīng)全體董監(jiān)高人員簽字確認(rèn)的整改報(bào)告。

你公司及董監(jiān)高人員應(yīng)當(dāng)舉一反三，避免此類問(wèn)題再次發(fā)生。公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照法律、法規(guī)和《股票上市規(guī)則》的規(guī)定規(guī)范運(yùn)作，認(rèn)真履行信息披露義務(wù)；董監(jiān)高人員應(yīng)當(dāng)履行忠實(shí)、勤勉義務(wù)，促使公司規(guī)范運(yùn)作，并保證公司按規(guī)則披露所有重大信息。

上海證券交易所上市公司管理一部

二〇二三年六月十五日